Cel szkolenia :
Celem szkolenia jest pozyskanie przez uczestników wiedzy na temat zasad opodatkowania spółki tzw. estońskim CIT w 2022 r. Ta alternatywna forma opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych okazała się interesującą opcją dla wielu spółek i przedsiębiorców jednoosobowych, które poszukują optymalnej formy opodatkowania po wejściu w życie Polskiego Ładu.
Podczas szkolenia kompleksowo przedstawione zostaną zasady stosowania ryczałtu od spółek kapitałowych począwszy od fazy przygotowawczej przed wejściem w estoński CIT a skończywszy na prawach i obowiązkach po zakończeniu stosowania estońskiego CIT. Ze szczególnym uwzględnieniem omawiane będą zagadnienia dotyczące ukrytych zysków oraz wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą. Zostaną również poruszone problemy dotyczące księgowań w związku z wejściem i rozliczaniem estońskiego CIT, jak i obowiązki spółek w przypadku wejścia w ryczałt w trakcie roku.
Szkolenie uwzględnia planowane zmiany do estońskiego CIT od 2023 r. wynikające z projektu z czerwca 2022 r.
Szkolenie przeznaczone jest dla głównych księgowych i pozostałych księgowych prowadzących spółki na estońskim CIT, dla biur rachunkowych oraz właścicieli, menedżerów i dyrektorów finansowych.
Prowadzący – Pan Hubert Grzyb - adwokat, doradca podatkowy. Założyciel i partner zarządzający kancelarii adwokackiej specjalizującej się w doradztwie podatkowym. Doradza w skomplikowanych projektach dotyczących podatku VAT oraz podatku dochodowego na rzecz polskich oraz zagranicznych firm. Doświadczony wykładowca. Prowadzi szkolenia m. in. dla księgowych, pracowników jednostek sektora finansów publicznych, w tym pracowników organów podatkowych, dla doradców podatkowych oraz biegłych rewidentów. Autor publikacji z zakresu podatku VAT oraz podatków dochodowych.
Odpłatność:
· 440 zł.
· 418 zł. - członkowie SKwP O/O w Olsztynie
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie zgłoszenia oraz dokonanie wpłaty na nasze konto do dnia 15 października 2022r.
Warunkiem korzystania ze zniżek w opłacie za kurs jest co najmniej roczne członkostwo w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce i terminowe opłacanie składek.
Program szkolenia:
1. Istota i korzyści ze stosowania estońskiego CIT.
2. Kto może skorzystać z ryczałtu?
a) Jakie podmioty są uprawnione?
b) Struktura udziałowa.
c) Przychody pasywne.
d) Wymogi zatrudnienia. Korzystne zmiany od 1 stycznia 2023 r.
e) Warunki negatywne.
f) Przekształcenia, aporty, łączenia.
3. Czynności przygotowawcze przed wejściem w ryczałt.
a) Wyodrębnienie zysków i strat w sprawozdaniu finansowym.
b) Wyrównanie różnic przejściowych (korekta wstępna).
· Najczęstsze zdarzenia generujące przychody.
· Najczęstsze zdarzenia generujące przychody.
· Jak wypełnić CIT/KW?
· CIT/KW a przekształcenie.
· Jak zaksięgować hipotetyczny podatek do zapłaty?
c) Dochód z przekształcenia.
d) Rozliczenie straty podatkowej.
4. Wejście w estoński CIT.
a) Jak długo trwa opodatkowanie estońskim CIT?
b) Zawiadomienie ZAW-RD.
c) Oświadczenie OSW-RD.
d) Czy i jak można wejść w estoński CIT w trakcie roku podatkowego?
· Do kiedy złożyć ZAW-RD?
· Zenanie CIT-8 za niepełny rok podatkowy. Do kiedy?
· Co ze sprawozdaniem finansowym? Czy badać? Czy składać do KRS?
5. Przedmiot opodatkowania estońskim CIT.
a) Podzielone zyski.
b) Ukryte zyski.
c) Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą.
d) Przeszacowania.
e) Wydatki nieujęte w księgach.
6. Kiedy w spółce występują ukryte zyski?
a) Pożyczki.
b) Usługi wspólnika dla spółki i odwrotnie.
c) Samochody służbowe do celów prywatnych.
d) Zatrudnienie w spółce. Benefity.
e) Reprezentacja, reklama. Darowizny.
f) Noclegi, bilety, podróże służbowe.
g) Inne.
7. Które wydatki będą niezwiązane z działalnością gospodarczą?
a) Samochody służbowe wykorzystywane prywatnie przez pracowników. Jakie zmiany od 1.01.2023 r.?
b) Kary i odszkodowania.
c) Odsetki.
d) PFRON.
e) Reprezentacja.
f) Wydatki, na które nie ma faktury.
g) Zakupy prywatne kartą służbową.
h) Usługi gastronomiczne. Alkohol.
i) Niedobory.
j) Inne.
8. Stawka podatku i termin płatności podatku. Deklaracja.
a) Stawka dla małych podatników.
b) Stawka dla „dużych podatników”.
c) Stawka dla podatników rozpoczynających działalność.
d) Terminy płatności podatku od dywidendy. Planowane zmiany od 1 stycznia 2023 r.
e) Zaliczki na poczet dywidendy. Zmiany od 1 stycznia 2023 r.
f) Termin płatności podatku od ukrytych zysków.
g) Pozostałe terminy płatności.
h) Deklaracja CIT-8E.
9. Opodatkowanie dywidendy wypłacanej udziałowcom.
a) Zasady pomniejszania podatku PIT od dywidendy o estoński CIT.
b) Zysk sprzed okresu estońskiego CIT wypłacony w okresie stosowania ryczałtu.
c) Zysk wypracowany w okresie stosowania ryczałtu wypłacony po zakończeniu estońskiego CIT.
10. Zakończenie stosowania estońskiego CIT.
a) Przesłanki utraty prawa do stosowania ryczałtu.
b) Dobrowolna rezygnacja z estońskiego CIT.
c) Co z podatkiem po wyjściu z estońskiego CIT?
d) Zmiana 2023 r. Nowy termin płatności podatku po wyjściu z ryczałtu.
e) Powrót do rozliczenia CIT na zasadach ogólnych. Jakie obowiązki? Przychody, koszty, amortyzacja.
Informacje dodatkowe
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest nadesłanie karty zgłoszenia poprzez formularz online na stronie internetowej oraz dokonanie wpłaty na nasze konto . Jeżeli do dnia poprzedzającego szkolenie należność ureguluje zbyt mała ilość osób to szkolenie zostanie odwołane (informacja zostanie wysłana drogą mailową).
Rezygnacja ze szkolenia musi nastąpić bezwzględnie w formie pisemnej . Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów szkolenia przez zgłaszającego w wysokości 100%. Nieuczestniczenie w szkoleniu nie skutkuje zwrotem wpłaconej należności.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy organizatorem szkolenia a zgłaszającym.
Uczestnictwo w szkoleniu potwierdzone jest imiennym zaświadczeniem.
Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką.
Bądź na bieżąco – zapisz się do naszego newslettera, żeby