„NKUP-y w małej i dużej firmie” – czyli wszystko o wydatkach, których nie można zaliczać do kosztów w 2024 r.

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 07 października 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

OPIS

Są pewne wydatki, których nigdy nie zaliczymy do kosztów podatkowych. Czasem są one wprost wymienione w katalogu tzw. NKUP (art. 16 PDOP i 23 PDOF), a czasem wynika to z zupełnie innych przyczyn (brak zapłaty kontrahentowi, płatność na konto spoza białej listy, brak MPP, płatność zrobiona gotówką. Niekiedy koszt podatkowy może być podważony z uwagi na słabe udokumentowanie wykonania usługi (często przy usługach niematerialnych). Również otrzymanie dotacji, refundacji czy wypłat z Tarczy antykryzysowej generuje pytania o zaliczenie sfinansowanych nimi wydatków do kosztów firmy. Sytuacji, gdy dany wydatek nie może być zaliczony do kosztów podatkowych są tysiące, ale części z nich pojawia się dość regularnie, zarówno w małych jak i dużych firmach. Warto zebrać je w jednym miejscu i usystematyzować.

WYKŁADOWCA

Lech Janicki - prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Od 14 lat zajmuje się problematyką podatkową i prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich. Autor i współautor publikacji oraz komentarzy z zakresu prawa podatkowego oraz prawa pracy na łamach m.in. Rzeczpospolitej i Gazety Prawnej,  ekspert podatkowy w mediach (m.in. TVN CNBC) oraz licznych portali branżowych, doświadczony wykładowca szkoleń z zakresu prawa podatkowego.

PROGRAM 

1. NKUP-y, czyli wydatki, których nie zaliczymy do kosztów podatkowych – uwagi ogólne.
2. NKUP-y wynikające ze zmian podatkowych 2022-2023

• Zakaz amortyzacji budynków i lokali mieszkalnych (w tym problem z rozliczaniem remontów i inwestycji w obcych ŚT)
• Koszty „pracy na czarno”
• Odsunięta amortyzacja
• Składka zdrowotna przedsiębiorcy

3. Problematyczne „koszty podatkowe” w CIT Estońskim (wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą, ukryte zyski, reprezentacja, darowizny, jakich wydatków należy unikać w 2024 r.?)
4. „Faktura to nie wszystko” - dokumentowanie wykonania usług niematerialnych dla bezpieczeństwa kosztów w firmie (np. przy usługach doradczych, reklamowych, zarządczych, kontrolnych itp.)
5. Bogaty katalog NKUP-ów w CIT (art. 16) i PIT (art. 23) :

• Wydatki reprezentacyjne
• Prezenty dla kontrahentów, wycieczki, bankiety, eventy, paczki świąteczne itp.
• Samochody osobowe (150 tys. zł, 75 % kosztów eksploatacyjnych, ubezpieczenia)
• Wynajem droższych pojazdów
• Prywatne samochody w firmie
• Straty w środkach trwałych
• Działalność socjalna
• Darowizny
• Wartość pracy własnej
• Podatek WHT w określonych sytuacjach
• Kary, grzywny, odszkodowania, opłaty sankcyjne, BHP, higiena pracy
• Kary i odszkodowania związane z niewykonaniem umów/wadami/zwłoką itp.
• Nieściągalne wierzytelności
• Składki na rzecz organizacji
• Jednostronne świadczenia na rzecz udziałowców, akcjonariuszy.
• Niektóre wydatki na rzecz Rady Nadzorczej
• Niektóre wydatki związane z podróżami osób nie będących pracownikami
• Zwrot ponad kilometrówkę
• Niektóre wydatki pracownicze
• Wydatki sfinansowane dotacjami zwolnionymi z CIT/PIT
• Koszty działalności statutowej
• NKUPy w stowarzyszeniach i ich opodatkowanie
• Inne (mniej popularne NKUP-y)
• Podatkowe i bilansowe różnice w „kosztach”firmowych.

6. Ulga na złe długi a wyłączenie nieopłaconego wydatku z kosztów podatkowych
7. Biała lista VAT, split payment oraz płatności gotówkowe - czyli kiedy zły sposób zapłaty wyklucza koszty podatkowe?
8. Koszty finansowania dłużnego w firmie i limitacja odsetek w kosztach firmy po zmianach Polskiego Ładu.
9. Podatek u źródła (WHT) – kiedy jest NKUP-em?

 WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

OPŁATA

• 300 zł - dla członków SKwP ze składką opłaconą przez co najmniej ostatnie dwa lata
• 330 zł - dla pozostałych osób

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Opłatę  za kurs należy uiścić dopiero po mailowym potwierdzeniu realizacji szkolenia przez pracownika biura.

Należność  po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902