Podatek VAT- praktyczne problemy na koniec w 2024 roku-EL

Podatek VAT- praktyczne problemy na koniec w 2024 roku

 

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 13 grudnia 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00 (6 godz. lek.)
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Marcin Otręba - Doradca podatkowy. Prawnik, ekspert podatkowy w Kancelarii MDO TAX.doktorant na Uniwersytecie WSB Merito we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz bezpośrednimi jak również kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE oraz kancelariach prawno-podatkowych zajmując się z sukcesem rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych czy wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Uniwersytetem WSB Merito we Wrocławiu, na którym prowadzi jako nauczyciel akademicki wykłady z prawa podatkowego. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. Projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji min. dla Rzeczypospolitej, Gazety Prawnej czy biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2024 r. właściciel kancelarii podatkowej MDO TAX w której łączy z pasją wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką.

PROGRAM

I. CZYNNOŚCI NIEOPODATKOWANE

• Nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług - podstawowe zasady związane z odliczeniem oraz naliczeniem VAT dla czynności nieodpłatnych,
• Omówienie najbardziej charakterystycznych rodzajów czynności nieodpłatnych.

 

II. PODATEK VAT JAKO KOSZT UZYSKANIA PRZYCHODÓW

• Sytuacje w których kosztem uzyskania przychodów w PIT lub CIT jest podatek VAT naliczony,
• Sytuacje w których kosztem uzyskania przychodów w PIT lub CIT jest podatek VAT należny,
• Sytuacje w których korekta podatku VAT ma wpływ na opodatkowanie PIT lub CIT,
• Podatek VAT zapłacony w innym niż Polska kraju UE (np. w związku ze świadczeniem usług budowlanych) a podstawa opodatkowania polskim podatkiem dochodowym,
• Czynności cywilnoprawne – kiedy podlegają opodatkowaniu VAT, a kiedy opodatkowaniu PCC,
• Inne podatki jako  podstawa  opodatkowania  VAT  (np.  podatek  od  nieruchomości
  refakturowany na najemcę/dzierżawcę, zagraniczny VAT jako podstawa opodatkowania  polskim VAT).

 

III. BIEŻĄCE PROBLEMY ZWIĄZANE Z ODLICZANIEM PODATKU VAT PRZY ZAKUPACH

• Czy jest możliwość odliczenia VAT z faktury gdy pomylono stawkę np. zamiast 0% jest 5%? Kiedy ująć korektę?
• Czy można odliczyć VAT z faktury przy braku NIP nabywcy na fakturze?
• Problemy z odliczaniem VAT przy nabyciu usług niematerialnych. Jak uwiarygodnić transakcję?
• Odliczanie VAT przez korektę pliku – częste pomyłki w wyborze właściwego okresu.
• Odliczanie VAT z faktury, którą otrzymano np. pół roku po wystawieniu,
• Odliczanie VAT z nieopłaconych faktur – czy jest taka możliwość?
• Odliczanie VAT z wydatków poniesionych w trakcie zawieszenia działalności,
• Dodatkowe badanie techniczne – kategoryczne interpretacje organów podatkowych w zakresie wpływu  daty ich pozyskania na uprawnienie do odliczenia,
• Odliczanie VAT przy zakupach na rzecz pracownika – kiedy to możliwe a kiedy złamanie prawa,

 

IV. REFAKTUROWANIE

• Refakturowanie a odsprzedaż w imieniu i na rzecz nabywcy,
• Refakturowanie - moment powstania obowiązku podatkowego,
• Stawka podatku VAT przy refakturowaniu,
• Rozliczenie VAT przy refakturowaniu „mediów”,
• Refaktury dla kontrahentów zagranicznych,
• Refakturowanie a koszty wliczone w cenę dostawy towarów lub wykonanie usług.

 

V. FAKTURY KORYGUJĄCE – UJMOWANIE W JPK

• Okres rozliczeniowy, w którym należy wykazać fakturę korygującą wystawioną i otrzymaną,
• Korygowanie wpisów w pliku pomimo braku faktury korygującej czy jest to możliwe ?

 

VI. WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW – ZAGROŻENIA STAWKI 0%:

• Na jaki dzień winna być aktywna rejestracja VAT UE,
• Przepisy krajowe a   unijne w zakresie dokumentowania WDT – jak je stosować w praktyce,
• Pierwotne wykazanie stawki krajowej a następnie korekta do stawki 0% - w jakim okresie?
• Wpływ późniejszego wywozu na stawkę 0%,
• Udokumentowanie otrzymanej zaliczki na poczet WDT fakturą – czy należy wykazać fakturę w pliku?
• Przemieszczanie własnych towarów do UE – kiedy WDT?
• Dostawa towarów z montażem – odmienny sposób postepowania.

 

VII   KURS WALUTOWY DLA POTRZEB PODATKU VAT:

• Faktury VAT w walucie obcej? - krajowe transakcje opodatkowane VAT,
• Faktury VAT w walucie obcej a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności? – jak przeliczyć wartość należności ogółem dla potrzeb MPP?
• Korekty podatku należnego? - faktury korygujące w walucie obcej z krajowym VAT,
• Transakcje WNT i import usług oraz odwrotne obciążenie - kurs waluty a obowiązek podatkowy,
• Odliczenie VAT w przypadku faktury VAT w walucie obcej z błędnym kurs walutowym zastosowanym przez wystawcę,
• Korekty podatku naliczonego z faktury korygującej transakcje krajowe w walucie obcej?

 

VIII SANKCJE VAT:

• Sankcja w podatku VAT
• Obligatoryjne a fakultatywne nakładanie dodatkowego zobowiązania w podatku VAT,
• Czy podzielona płatność jest sposobem na uniknięcie sankcji w podatku VAT.
• Kiedy i jak naliczamy odsetki w wysokości 50%, 100%, 150%,
• Sankcja czy kara z KKS – czy możemy wybrać dolegliwość?

 

VIII. Najważniejsze wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE i orzeczenia polskiego Naczelnego Sądu Administracyjnego, wydane w roku 2023 oraz 2024, mające praktyczne znaczenie dla podatników:

• Omówienie najważniejszych wyroków TS UE wydanych w trakcie 20223-24r. mających

znaczenie dla polskich organów podatkowych i sądów,

• Omówienie najważniejszych orzeczeń NSA wydanych w trakcie 2023-24r. mających znaczenie

dla organów podatkowych i sądów.

 

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

OPŁATA

• 330 zł brutto od osoby
• 300 zł brutto dla członków SKwP ze składką opłaconą przez co najmniej ostatnie dwa lata

Opłatę  za kurs należy uiścić dopiero po mailowym potwierdzeniu realizacji szkolenia przez pracownika biura.

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

W ramach szkolenia zapewniamy:
- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

Materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Należność  po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902

Serdecznie zapraszamy!