search Wiedza współpraca wsparcie od 1907
Miejsce:
online
Termin rozpoczęcia:
22 maja 2024
Godzina rozpoczęcia kursu:
09:00
Typ:
szkolenie
Tryb:
w dni robocze
Opłata:
330,- zł od osoby
300,- zł Cena dla członków SKwP ze składką opłaconą przez co najmniej ostatnie dwa lata

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

  • 22 maja 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00
  • Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Marcin Otręba - doradca podatkowy, doktorant w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej. Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE, zajmując się rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych oraz wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Wyższą Szkołą Bankową we Wrocławiu w której prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego jako pracownik naukowy na wydziale Finansów i Zarządzania. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. W ramach własnej działalności projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji dla biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2020 r. związany jest z Kancelarią Staniek & Partners Law For Industry w której łączy wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką. Od 2021 r. Adiunkt na Wydziału Finansów i Zarządzania Wyższej Szkoły Bankowej we Wrocławiu na kierunku Finanse i rachunkowość

PROGRAM

CZYNNOŚCI NIEOPODATKOWANE

  • Nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług - podstawowe zasady związane z odliczeniem oraz naliczeniem VAT dla czynności nieodpłatnych,
  • Omówienie najbardziej charakterystycznych rodzajów czynności nieodpłatnych.

PODATEK VAT JAKO KOSZT UZYSKANIA PRZYCHODÓW

  • Sytuacje w których kosztem uzyskania przychodów w PIT lub CIT jest podatek VAT naliczony,
  • Sytuacje w których kosztem uzyskania przychodów w PIT lub CIT jest podatek VAT należny,
  • Sytuacje w których korekta podatku VAT ma wpływ na opodatkowanie PIT lub CIT,
  • Podatek VAT zapłacony w innym niż Polska kraju UE (np. w związku ze świadczeniem usług budowlanych) a podstawa opodatkowania polskim podatkiem dochodowym,
  • Czynności cywilnoprawne – kiedy podlegają opodatkowaniu VAT, a kiedy opodatkowaniu PCC,
  • Inne podatki jako  podstawa  opodatkowania  VAT  (np.  podatek  od  nieruchomości
    refakturowany na najemcę/dzierżawcę, zagraniczny VAT jako podstawa opodatkowania  polskim VAT).

BIEŻĄCE PROBLEMY ZWIĄZANE Z ODLICZANIEM PODATKU VAT PRZY ZAKUPACH

  • Czy jest możliwość odliczenia VAT z faktury gdy pomylono stawkę np. zamiast 0% jest 5%? Kiedy ująć korektę?
  • Czy można odliczyć VAT z faktury przy braku NIP nabywcy na fakturze?
  • Problemy z odliczaniem VAT przy nabyciu usług niematerialnych. Jak uwiarygodnić transakcję?
  • Odliczanie VAT przez korektę pliku – częste pomyłki w wyborze właściwego okresu.
  • Odliczanie VAT z faktury, którą otrzymano np. pół roku po wystawieniu,
  • Odliczanie VAT z nieopłaconych faktur – czy jest taka możliwość?
  • Odliczanie VAT z wydatków poniesionych w trakcie zawieszenia działalności,
  • Dodatkowe badanie techniczne – kategoryczne interpretacje organów podatkowych w zakresie wpływu  daty ich pozyskania na uprawnienie do odliczenia,
  • Odliczanie VAT przy zakupach na rzecz pracownika – kiedy to możliwe a kiedy złamanie prawa,

REFAKTUROWANIE

  • Refakturowanie a odsprzedaż w imieniu i na rzecz nabywcy,
  • Refakturowanie - moment powstania obowiązku podatkowego,
  • Stawka podatku VAT przy refakturowaniu,
  • Rozliczenie VAT przy refakturowaniu „mediów”,
  • Refaktury dla kontrahentów zagranicznych,
  • Refakturowanie a koszty wliczone w cenę dostawy towarów lub wykonanie usług.

FAKTURY KORYGUJĄCE – UJMOWANIE W JPK

  • Okres rozliczeniowy, w którym należy wykazać fakturę korygującą wystawioną i otrzymaną,
  • Korygowanie wpisów w pliku pomimo braku faktury korygującej czy jest to możliwe ?

WEWNĄTRZWSPÓLNOTOWA DOSTAWA TOWARÓW – ZAGROŻENIA STAWKI 0%:

  • Na jaki dzień winna być aktywna rejestracja VAT UE,
  • Przepisy krajowe a   unijne w zakresie dokumentowania WDT – jak je stosować w praktyce,
  • Pierwotne wykazanie stawki krajowej a następnie korekta do stawki 0% - w jakim okresie?
  • Wpływ późniejszego wywozu na stawkę 0%,
  • Udokumentowanie otrzymanej zaliczki na poczet WDT fakturą – czy należy wykazać fakturę w pliku?
  • Przemieszczanie własnych towarów do UE – kiedy WDT?
  • Dostawa towarów z montażem – odmienny sposób postępowania

KURS WALUTOWY DLA POTRZEB PODATKU VAT:

  • Faktury VAT w walucie obcej? - krajowe transakcje opodatkowane VAT,
  • Faktury VAT w walucie obcej a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności? – jak przeliczyć wartość należności ogółem dla potrzeb MPP?
  • Korekty podatku należnego? - faktury korygujące w walucie obcej z krajowym VAT,
  • Transakcje WNT i import usług oraz odwrotne obciążenie - kurs waluty a obowiązek podatkowy,
  • Odliczenie VAT w przypadku faktury VAT w walucie obcej z błędnym kurs walutowym zastosowanym przez wystawcę,
  • Korekty podatku naliczonego z faktury korygującej transakcje krajowe w walucie obcej?

SANKCJE VAT:

  • Sankcja w podatku VAT
  • Obligatoryjne a fakultatywne nakładanie dodatkowego zobowiązania w podatku VAT,
  • Czy podzielona płatność jest sposobem na uniknięcie sankcji w podatku VAT.
  • Kiedy i jak naliczamy odsetki w wysokości 50%, 100%, 150%,
  • Sankcja czy kara z KKS – czy możemy wybrać dolegliwość?

Najważniejsze wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE i orzeczenia polskiego Naczelnego Sądu Administracyjnego, wydane w roku 2023 oraz 2024, mające praktyczne znaczenie dla podatników:

  • Omówienie najważniejszych wyroków TS UE wydanych w trakcie 20223-24r. mających znaczenie dla polskich organów podatkowych i sądów,
  • omówienie najważniejszych orzeczeń NSA wydanych w trakcie 2023-24r. mających znaczenie dla organów podatkowych i sądów.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

OPŁATA

  • 300 zł - dla członków SKwP ze składką opłaconą przez co najmniej ostatnie dwa lata
  • 330 zł - dla pozostałych osób

Cena obejmuje:

  • wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
  • zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Opłatę  za kurs należy uiścić dopiero po mailowym potwierdzeniu realizacji szkolenia przez pracownika biura.

INFORMACJE DODATKOWE

Szczegóły organizacyjne przy szkoleniu on-line:

  •  Zajęcia prowadzone przez Internet, za pomocą platformy  ClickMeeting umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy na czacie.
  • na wskazany adres e-mail uczestnik otrzyma zaproszenie do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting, prosimy o podawanie prywatnego adresu e-mail.
  • Zgłoszeni uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Należność  po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902

Kajki 10/12
10-547 Olsztyn

kom. 518 694 495
kom. 518 694 427

biuro@olsztyn.skwp.pl

PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902