Transakcje międzynarodowe -WDT, WNT, Eksport oraz Import towarów. Omówieniem najważniejszych problemów w zakresie dokumentowania transakcji

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 21 października 2024 r. od godz. 09.00 do 14.00
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Marcin Otręba - Doradca podatkowy. Prawnik, ekspert podatkowy w Kancelarii MDO TAX.doktorant na Uniwersytecie WSB Merito we Wrocławiu. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi oraz bezpośrednimi jak również kontrolą podatkową, celno-skarbową, postępowaniem podatkowym prowadzonymi przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.Posiada wieloletnią praktykę w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej we Wrocławiu. Trener Ministerstwa Finansów oraz Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów w zakresie podatku od towarów i usług oraz ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał również w międzynarodowych firmach z SSE oraz kancelariach prawno-podatkowych zajmując się z sukcesem rozwiązywaniem bieżących problemów podatkowych czy wdrażaniem nowych procesów związanych z podatkami. Od 2010 roku związany jest z Uniwersytetem WSB Merito we Wrocławiu, na którym prowadzi jako nauczyciel akademicki wykłady z prawa podatkowego. Kierownik studiów podyplomowych – Doradca podatkowy. Projektuje oraz prowadzi szkolenia podatkowe min. dla Administracji Skarbowej, Oddziałów Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Autor licznych publikacji min. dla Rzeczypospolitej, Gazety Prawnej czy biuletynu VAT, wydawnictwa INFOR. Od 2024 r. właściciel kancelarii podatkowej MDO TAX w której łączy z pasją wiedzę z zakresu prawa podatkowego z praktyką.

PROGRAM

1. Omówienie najważniejszych definicji:
   a) dostawa towarów
   b) wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów,
   c) wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
   d) eksport towarów,
   e) import towarów,
   f) WSTO – nowe pojęcie w obrocie towarowym. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
   a) miejsce opodatkowania,
   b) przesłanki przedmiotowe,
   c) przesłanki podmiotowe,
   d) stosowanie stawki 0% po wprowadzeniu zmian do rozporządzenia nr 282/2011 – studium przypadków.
   e) moment wykazania WDT – gdy dokumenty nie zostaną zgromadzone na czas- zmiana od lipca 2023r.3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
   a) miejsce opodatkowania – w tym ryzyko podwójnego opodatkowania,
   b) przesłanki przedmiotowe,
   c) przesłanki podmiotowe,
   d) WNT a gratisy,
   e) nowe zasady odliczania podatku naliczonego po wyroku TSUE i nowelizacji SLIM VAT 3- czy faktura jest obowiązkowa ? 

   4. Eksport towarów:
   a) zasady opodatkowania,
   b) stosowanie stawki 0% - jakie dokumenty są wymagane i w jakiej formie – różnice w dokupowaniu eksportu bezpośredniego oraz pośredniego
   c) eksport z innego państwa członkowskiego UE – czy jest możliwy?
   d) co oznacza eksporter i czy z punktu widzenia podatku VAT będzie nim zawsze sprzedawca?
   e) moment wykazania eksportu towarów – gdy dokumenty nie zostaną zgromadzone na czas.

   5. Import towarów:
   a) miejsce opodatkowania
   b) procedura szczególna – zakres ułatwień dla podatników (po nowelizacji przepisów),
   c) właściwe dokumenty celne uprawniające odliczenie podatku naliczonego.
   
   6. Transakcje łańcuchowe:
   a) definicja i identyfikacja transakcji łańcuchowych – jaki je wykryć?
   b) nowe zasady określające miejsce opodatkowania transakcji łańcuchowych, w tym rola identyfikacji podatkowe w innym państwie UE, zasady stosowania w transakcjach z krajami trzecimi
   c) rola importu towarów w transakcji łańcuchowej,
   d) zasady określające miejsce opodatkowania po nowelizacji SLIM VAT 2,
   e) na jakich zasadach przypisać transport towarów w transakcji łańcuchowej?
   f) czy transport można przypisać tylko do jednej czy do kilku transakcji?
   g) przypisanie transportu – co na to organy podatkowe?
   h) czy posiadając dokument celny potwierdzający eksport towarów – zawsze podatnik może stosować stawkę 0% - przypadek transakcji łańcuchowej,
   i) studium i analiza wielu przypadków rozliczania transakcji łańcuchowych.

   7. Transakcje trójstronne uproszczone – jako element transakcji łańcuchowych:
   a) kiedy i w jakich przypadkach można stosować,
   b) wymagane obligatoryjne przesłanki,
   c) sposób opodatkowania oraz szczegółowy zakres wykazania w JPK_V7 oraz informacji podsumowującej VAT-UE.

   8. Korekty transakcji międzynarodowych a kurs waluty od lipca 2023 r.:

a) zmiana w przepisach,
b) określenie kursu waluty w przypadku korekt in minus,
c) określenie kursu waluty w przypadku korekt in plus,
d) określenie kursu waluty dla korekt zbiorczych.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

OPŁATA

• 300 zł - dla członków SKwP ze składką opłaconą przez co najmniej ostatnie dwa lata
• 330 zł - dla pozostałych osób

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Opłatę  za kurs należy uiścić dopiero po mailowym potwierdzeniu realizacji szkolenia przez pracownika biura.

INFORMACJE DODATKOWE

Szczegóły organizacyjne przy szkoleniu on-line:

•  Zajęcia prowadzone przez Internet, za pomocą platformy  ClickMeeting umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy na czacie.
• na wskazany adres e-mail uczestnik otrzyma zaproszenie do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting, prosimy o podawanie prywatnego adresu e-mail.
• Zgłoszeni uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Należność  po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902

Zapisz się