VAT w 2025  –  nowy rodzaj zwolnienia SME, system kaucyjny, podatek od plastiku, bieżące informacje o KSeF, wybrane problemy z praktyki księgowego - 

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 12 marca 2025 r. od godz. 09.00 do 15.30
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar hybryda) - każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy.

WYKŁADOWCA

Joanna Podkówka-Sędek - wieloletni wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Specjalista z zakresu podatku VAT. Prowadzi także warsztaty praktyczne i szkolenia wewnętrzne dla pracowników działów finansowych i księgowych. Doświadczony wykładowca akademicki. Dyrektor finansowy – główny księgowy w międzynarodowej firmie produkcyjnej. Posiada również  doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych i przeprowadzaniu audytów podatkowych.

PROGRAM

1. Procedura SME – zwolnienie podmiotowe:

• na czym polega procedura SME,
• jakie są korzyści z nowej procedury,
• kto może skorzystać,
• potrzeba skorzystania ze specjalnego numeru,
• specjalne możliwości w zakresie podatku naliczonego,
• zmiany w fakturowaniu w ramach zwolnienia,
• zawiadomienia i właściwość US.

2. System kaucyjny – zmiany planowane na 2025r.

• wpływ nowych rozwiązań na podstawę opodatkowania,
• nowe obowiązki ewidencyjne,
• opodatkowanie zwrotu odpadów opakowaniowych,
• „podmiot wprowadzający produkty w opakowaniach na napoje”,
• nowe obowiązki w zakresie dokumentacji.

3. Podatek od plastiku” :

• od kogo pobierany jest podatek i na jakich zasadach,
• opłata za jednorazowe opakowania w kontekście handlu detalicznego, hurtowego, punktów gastronomicznych.

4. KSeF – zasady i terminy wprowadzenia – stan wiedzy na dzień szkolenia:

• obowiązkowe przystąpienie do systemu od 1 lutego 2026 r.
• podmioty zobowiązane do wejście od 1 kwietnia 2026 r.
• faktury konsumenckie (B2C) a KSeF.
• faktury z kas fiskalnych i faktury uproszczone wystawiane w dotychczasowej formie,
• moment wystawienia u sprzedawcy i powstanie obowiązku podatkowego,
• dzień wpływu do nabywcy faktury ustrukturyzowanej i prawo do odliczenia podatku naliczonego,
• KSeF a faktury dla zagranicznych kontrahentów,
• nadawanie/poszerzanie/odbieranie uprawnień,
• uwierzytelnianie się w systemie,
• możliwość bezpośredniego dostępu do faktur wystawianych w KSeF,
• fakturowanie w czasie awarii systemu po stronie podatnika lub po stronie Ministerstwa Finansów,
• liberalizacja sankcji i ich stosowanie,
• zasady zwrotu podatku naliczonego w ciągu 40 dni,
• dziesięcioletni okres przechowywania faktur w KSeF,

5. Rodzaje faktur ustrukturyzowanych,

• format i elementy faktury ustrukturyzowanej – struktura logiczna FA 3,
• pola obowiązkowe w KSeF,
• pozycje opcjonalne,
• dane fakultatywne,
• zasady wprowadzania do obrotu e-faktury,
• faktury korygujące w KSeF,
• dane raportowane w JPK i KSeF.

6. Darowizny i nieodpłatne przekazanie w firmie – wybrane problemy:

• pomoc powodzianom i stawka 0%,
• posiłki dla pracowników – nie tylko regeneracyjne,
• prezenty,
• gratisy,
• nagrody.

7. Samochód osobowy w firmie:

• prawo do odliczenia podatku naliczonego przy zakupie i w trakcie eksploatacji,
• samochody wykorzystywane na podstawie umowy najmu,
• samochód prywatny w działalności gospodarczej,
• darowizny samochodów – wybrane przypadki.

9. Koniec roku – niedobory zawinione i niezawinione na gruncie ustawy o VAT.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

• komputer lub urządzenie mobilne ( telefon, tablet ) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.