KSeF - podejście praktyczne-EL

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

Szkolenie prowadzone jest od godz. 09.00 do 14.00

• on-line (każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy) 

CEL

Podczas szkolenia przedstawione zostaną nie tylko same zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych i korzystania z systemu KSeF, ale także najczęściej pojawiające pytania i odpowiedzi Ministerstwa Finansów związane z funkcjonowaniem systemu i jego obowiązkowym stosowaniem. W ramach szkolenia, pod okiem doświadczonego wykładowcy–praktyka, uzyskasz kompleksową wiedzę z zakresu:

• wdrożenia u podatnika Krajowego Systemu e-Faktur,
• wystawiania faktur ustrukturyzowanych,
• nowych pojęć i definicji,
• skutków wprowadzonych zmian w fakturowaniu.

WYKŁADOWCA

Anna Dziura - praktyk, trener, wykładowca, były pracownik RIO w Koszalinie - pracownik wydziału analiz i kontroli, były pracownik Izby Skarbowej w Szczecinie o/Koszalin - pracownik działu podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych; były pracownik Drugiego Urzędu Skarbowego w Koszalinie - komisarz skarbowy w komórce kontroli podatkowej. Jako pracownik Izby Skarbowej w Szczecinie o/Koszalin, zajmowała się orzekaniem w II instancji w zakresie podatków dochodowych (sporządzanie decyzji w sprawach odwoławczych, odpowiedzi na skargi kierowane do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Szczecinie, uczestniczyła jako pełnomocnik Dyrektora Izby Skarbowej w wokandach przed WSA). Jako pracownik Drugiego Urzędu Skarbowego zajmowała się kontrolą podatkową przedsiębiorców w zakresie podatków dochodowych i podatku VAT.

PROGRAM

Ramy prawne i zasady funkcjonowania KSeF

• Faktury wg Dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej oraz wg polskiej ustawy o VAT,
• Postaci faktury przewidziane przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz polskiej ustawy o VAT,
• Faktury ustrukturyzowanej,
• Faktura ustrukturyzowana a faktura elektroniczna,
• Zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści, czytelności treści,
• Wystawienie faktury w ustrukturyzowanej a akceptacja kontrahenta,
• Terminy wystawiania faktur ustrukturyzowanych,

Dokumenty przetwarzane przez KSeF:

• Proces wystawienia faktury w KSeF,
• Walidacja faktury wysłanej do KSeF w celu wystawienia,
• Informacje dodatkowe w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur ustrukturyzowanych (np. protokoły odbioru, warunki dostawy INCOTERMS, nr WZ, adres dostawy, dane odbiorcy innego niż nabywca itp.),
• Weryfikacja uprawnień osoby/podmiotu do korzystania z KSeF,
• Wystawienie faktury w KSeF a zgoda nabywcy,
• Otrzymywanie faktur w KSeF oraz dostęp do faktur wystawionych i otrzymanych w KSeF,
• Numer faktury ustrukturyzowanej a JPK,
• „Refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe).
• Omówienie wzorca faktury ustrukturyzowanej.

Rodzaje dokumentów wystawianych przy użyciu w KSeF,

• Faktury ustrukturyzowane dla kontrahentów krajowych oraz zagranicznych,
• Faktury ustrukturyzowana a nota korygująca,
• Anulowanie faktury ustrukturyzowanej,
• Duplikat faktury ustrukturyzowanej,
• Faktury „VAT-RR”, faktury metoda kasowa, system marży,
• Faktura wystawiana przez nabywcę (samofakturowanie),
• Faktur wystawiona przez podmiot zagraniczny a KSeF,
• Faktura wystawia przez podmiot zwolniony na podstawie art. 43 oraz 113 ustawy o VAT,
• Faktury wystawiania w ramach OSS i IOSS,
• Faktura ustrukturyzowana a kasa fiskalna,
• Faktury wystawione w okresie niedostępności KSeF (tzw. tryb „offline”) oraz związane z nimi obowiązki,
• Faktury ustrukturyzowane wystawione w okresie awarii KSeF,
• Znaczenie kodu QR umieszczanego obowiązkowo na wydruku lub obrazie elektronicznym faktur wystawianych w KSeF.

Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej oraz ich korygowanie

• moment wystawienia faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
• data wystawienia faktury w KSeF a data powstania obowiązku podatkowego VAT,
• moment otrzymania faktury w KSeF w świetle przepisów ustawy o VAT,
• moment otrzymania faktury w KSeF a prawo do odliczenia podatku VAT.

Korygowanie faktur od lipca 2024 r.

• Korygowanie faktur ustrukturyzowanych wyłącznie w KSeF,
• Korygowanie faktur wystawionych poza KSeF (przed lipcem 2024 r.),
• Wystawianie faktur korygujących poza KSeF – czy to będzie możliwe?
• Specyfika korekty in minus podatku należnego od lipca 2024 r.
• Specyfika korekty in minus podatku naliczonego.

Korzyści wynikające z dobrowolnego stosowania faktur ustrukturyzowanych:

• 40-dniowy zwrot podatku VAT,
• Ułatwione stosowanie korekty in minus po stronie sprzedawcy i nabywcy,
• Brak konieczności dostarczania JPK_FA na żądanie organów podatkowych,
• Brak obowiązków związanych z autentycznością pochodzenia, czytelnością oraz integralnością faktur,
• Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych przez system KSeF.

Zakres automatycznej kontroli faktur w systemie KSeF przez Krajową Administrację Skarbową

Sankcje w zakresie nieprawidłowości w korzystaniu z KSeF od stycznia 2025 r.:

• Sankcja za wystawienie faktury poza KSeF,
• Sankcje za wystawienie faktur w niewłaściwym formacie w okresie awarii lub w trybie „offline”,
• Sankcje za opóźnione przesłanie do KSeF faktur wystawionych w okresie awarii lub w trybie „offline”.

Numeru systemowy nadawany fakturze przez KSeF a opis przelewu za fakturę ustrukturyzowaną:

• Numer KSeF a pojedyncze przelewy przy użyciu mechanizm podzielonej płatności),
• Numer KSeF a zbiorcze przelewy przy użyciu mechanizm podzielonej płatności),
• Numer KSeF a „zwykłe” przelewy pomiędzy podmiotami będącymi podatnikami VAT czynnymi.

 

WYMAGANIA SPRZĘTOWE dla wersji ONLINE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny, laptop, tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku.

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

OPŁATA

• 334 zł brutto od osoby
• 300 zł brutto od osoby - cena dla członków SKwP składką opłacona przez co najmniej ostatnie dwa lata

Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.

W wersji online materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Należność  po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902

Serdecznie zapraszamy!