JPK_CIT i JPK_PIT – kompleksowe szkolenie podatkowe 2026 r. -EL

JPK_CIT i JPK_PIT – kompleksowe szkolenie podatkowe 2026 r.

Forma szkolenia: online

godziny wykładu: 9:00-14:00

6 godzin dydaktycznych

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.

Program:

1. 1. Podstawowe informacje i zasady funkcjonowania JPK_CIT / JPK_PIT
   • Podstawy prawne: Rozporządzenie MF z sierpnia 2024 r. wraz z załącznikami – omówienie struktury, załączników i wzorów plików.
   • Czym jest JPK_CIT i JPK_PIT – nowe narzędzie raportowania danych podatkowych do Ministerstwa Finansów.
   • Zakres podmiotowy: kto podlega obowiązkowi przesyłania JPK_CIT, JPK_PIT, JPK_ST_KR.
   • Od kiedy obowiązuje – terminy wejścia w życie przepisów
   • Jednostki objęte obowiązkiem oraz wyłączone, w szczególności: podatnicy CIT, PGK, jednostki budżetowe, fundacje rodzinne, spółki nieruchomościowe.
   • Relacja z deklaracjami CIT-8 i PIT-36/36L – czy JPK je zastąpi, czy będzie uzupełnieniem?
   • Terminy składania plików JPK_CIT
   • Obowiązki w trakcie roku a po zakończeniu roku – czy planowane są raporty okresowe?
   2. Zakres danych i struktura pliku JPK_CIT
   • Struktura logiczna pliku – główne węzły: Kontrahenci, ZOiS, Rozliczenie podatku dochodowego.
   • Szczegółowy zakres danych – jakie informacje będą raportowane:
     • dane ewidencyjne,
     • konta syntetyczne i analityczne,
     • przychody i koszty wg ustawy o CIT,
   • Poziom szczegółowości danych – jakie konta trzeba będzie ujawniać?
   3. Węzeł „Kontrahenci” – dane identyfikacyjne i transakcyjne
   • Jakie dane o kontrahentach będą ujawniane w JPK_CIT.
   • Numer NIP jako element obowiązkowy – jak postępować w przypadku kontrahentów zagranicznych lub osób fizycznych.
   4. Znaczniki kont i węzeł ZOiS – mapowanie planu kont
   • Co z jednostkami, które stosują MSSF?
   • Czym są znaczniki kont rachunkowych (PD1–PD4, S_12_2 itd.) – wyjaśnienie ich funkcji.
   • Zasady przypisywania znaczników do kont – różnice między kontami bilansowymi, wynikowymi i poza bilansowymi.
   • Konto „bilansowe i wynikowe jednocześnie” – kiedy dopuszczalne i jak to oznaczyć.
   • Praktyczne przykłady oznaczeń: przychody zwolnione, koszty niestanowiące KUP, ulgi i preferencje (B+R, IP Box).
   5. Rozliczenie podatku dochodowego w strukturze JPK_CIT
   • Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym – gdzie i jak są prezentowane.
   • Ewidencjonowanie przychodów i kosztów podatkowych w JPK_CIT.
   • Wskazanie trwałych i przejściowych różnic podatkowych – przykłady typowych różnic.
   • Ujęcie ulg i preferencji podatkowych (B+R, robotyzacja, innowacyjni pracownicy, fundacja rodzinna).
   • Powiązanie danych z CIT-8, sprawozdaniem finansowym i ewidencją rachunkową.
   6. Środki trwałe i WNiP – odrębna struktura JPK_ST_KR
   • Zakres danych o środkach trwałych i wartościach niematerialnych.
   • Jakie pola są obowiązkowe – wartość początkowa, amortyzacja, data przyjęcia, metoda amortyzacji.
   • W jaki sposób system ma powiązać dane o środkach trwałych z kontami?
   7. JPK_PIT
   • Przegląd struktur JPK_PKPIR (Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów) oraz JPK_EWP (Ewidencja Przychodów).
   • Kto i od kiedy ma obowiązek ich stosowania – przedsiębiorcy, spółki cywilne, spółki jawne osób fizycznych, osoby prowadzące działy specjalne produkcji rolnej.
   • Struktura pliku: główne węzły („Nagłówek”, „Podmiot1”, „PKPIRInfo” / „EWPWiersz”, „Sumy kontrolne”) i ich znaczenie.
   • Sposób przekazania – wyłącznie elektroniczny XML zgodny z opublikowanym schematem XSD, przesyłany do właściwego naczelnika US.
   • Obowiązkowe pola: NIP, dane identyfikacyjne, daty zdarzeń, numer faktury KSeF, kwoty przychodów, stawki podatku i sumy kontrolne.
   8. Sankcje, kontrole i korzyści
   • Sankcje za błędne lub nieterminowe złożenie JPK_CIT / JPK_PIT.
   • Odpowiedzialność osobista kierownika jednostki i głównego księgowego.
   • Możliwość korekty i wyjaśnienia błędów – jakie procedury przewiduje MF.
   • Korzyści: uproszczenie kontroli, szybsze zwroty podatku, mniejsze ryzyko błędów przy CIT-8.
   • Jak przygotować firmę na wdrożenie – audyt kont, test plików, szkolenie zespołu.

Warunki zaliczenia kursu
Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

Wykładowca: Bartłomiej Chałupiński –Licencjonowany doradca podatkowy, prawnik. Ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Szczecińskiego oraz studia podyplomowe na kierunku Finanse i Rachunkowość na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Doświadczenie zawodowe zdobywał pracując w renomowanych firmach doradczych w Szczecinie oraz we Wrocławiu, a także odbywając staż w międzynarodowej kancelarii prawnej w Berlinie. W swojej praktyce zawodowej kierował wewnętrznym działem podatkowym w jednej z największych polskich firm z branży gier komputerowych. Obecnie prowadzi kancelarię doradztwa podatkowego BCTAX Doradztwo Podatkowe, w ramach której doradza zarówno krajowym, jak i zagranicznym podmiotom z branży energetycznej, automotive, e-commerce, oraz IT głównie w zakresie podatku VAT oraz CIT ze szczególnym uwzględnieniem rozliczania ulg i preferencji podatkowych w obszarze innowacji i nowych technologii. Prowadził wiele szkoleń poświęconych tematyce podatkowej organizowanych zarówno dla potrzeb wewnętrznych Klientów (dotyczące zmian podatkowych oraz szkolenia „skrojone na miarę” dotyczące zagadnień istotnych z punktu widzenia Klienta), jak i w roli wykładowcy współpracującego z zewnętrznymi firmami szkoleniowymi oraz uczelniami wyższymi.

OPŁATA

• • 430 zł brutto od osoby
  • 400 zł brutto od osoby - cena dla członków SKwP ze składką opłacona przez co najmniej ostatnie dwa lata

Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

W RAMACH SZKOLENIA ZAPEWNIAMY

- udział w szkoleniu, możliwość zadawania pytań,
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej (plik pdf),
- zaświadczenie o uczestnictwie w szkoleniu.

Szkolenie odbędzie przy użyciu platformy do zdalnego prowadzenia zajęć
Wymagania techniczne: komputer z kamerą i głośnikiem, dostęp do Internetu ( przeglądarka Chrome lub Edge)
Realizacja szkolenia jest uzależniona od zainteresowania powyższą tematyką.

Materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Należność  po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902

Serdecznie zapraszamy!

Zapisz się