Ulga B+R, IP-box i pozostałe ulgi

Termin rozpoczęcia: 25.09.2026
Godzina rozpoczęcia kursu: 09:00

Szkolenie odbędzie się za pośrednictwem Internetu przy użyciu portalu ClickMeeting.pl
Warunkiem uczestnictwa w szkoleniu jest dokonanie płatności na dzień roboczy przed szkoleniem (w przypadku płatności w dniu szkolenia wymagany jest mail z potwierdzeniem płatności).  

Minimalne wymagania dotyczące sprzętu dla uczestników:

• Procesor dwurdzeniowy 2GHz
• 2 GB pamięci RAM
• System operacyjny Windows 8 (zalecany Windows 10), Mac OS wersja 10.13 (zalecana najnowsza wersja), Linux, ChromeOS
• Aktualna wersja jednej z wybranych przeglądarek: Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge, Opera
• Połączenie internetowe o prędkości nie mniejszej niż: 2048 kbps (2 Mbps). Prędkość połączenia można zweryfikować pod adresem: https://www.speedtest.pl/

Cel szkolenia, wymagania wstępne i organizacja procesu dydaktycznego:

Celem szkolenia jest poszerzenie kwalifikacji zawodowych w zagadnieniach objętych tematyką szkolenia. Słuchaczami szkolenia mogą być osoby posiadające co najmniej wykształcenie średnie, uznające potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy zawodowej oraz rozumiejące istotę i znaczenie przestrzegania norm i zasad etycznych w pracy.

Czas trwania szkolenia wynosi 6 godzin lekcyjnych

Rozpoczęcie: godzina 9:00 

Zakres tematyczny:

Zmiany w zakresie ulgi B+R wprowadzone Polskim Ładem:

• Większe kwoty odliczeń dla podatników;
• Koszty kwalifikowane uwzględniane w uldze;
• Rozliczenie wyższej ulgi niż dochód - zasady zwrotu ulgi.

Pojęcie ulgi badawczo-rozwojowej:

• Pojęcie prac badawczych lub rozwojowych;
• Nowe rozwiązanie a działanie rutynowe - różnice w pojęciu
• Zakres podmiotowy stosowania ulgi B+R;
• Zakres przedmiotowy - identyfikacja zadań wchodzących w ulgę B+R
• Przepisy podatkowe obecnie funkcjonujące;
• Planowane zmiany w rozliczaniu ulgi B+R w ramach Polskiego Ładu;
• Przykłady w stosowaniu ulgi B+R

Warunki stosowania ulgi B+R:

• Prowadzenie odrębnej księgowości dotyczącej ulgi B+R;
• Wskazanie zakresu prac określonych jako działalność B+R;
• Uzyskanie nowego rozwiązania w ramach działalności B+R, zakaz działań rutynowych;
• Nowy produkt a udoskonalenie starego produktu - kiedy stosowanie ulgi B+R
• Podpisanie umowy na wydanie opinii potwierdzającej wykonywanie prac B+R - czy obowiązkowe;
• Wyodrębnianie wydatków kwalifikowanych na podstawie dokumentów księgowych;
• Zmiany wprowadzone Polskim Ładem od 2022 r.

Koszty kwalifikowane w praktyce - weryfikacja poprawności:

• Wynagrodzenia, umowy cywilnoprawne;
• Świadczenia dodatkowe wypłacane pracownikom - czy możliwe do rozliczenia w ramach ulgi?
• Składki ZUS i podatek dochodowy PIT
• nabycie materiałów i surowców bezpośrednio związanych z prowadzoną działalnością badawczo-rozwojową;
• nabycie niebędącego środkami trwałymi sprzętu specjalistycznego;
• ekspertyzy, opinie, usługi doradcze i usługi równorzędne, świadczone lub wykonywane
• odpłatne korzystanie z aparatury naukowo-badawczej wykorzystywanej wyłącznie w prowadzonej działalności badawczo-rozwojowej,
• nabycie usługi wykorzystania aparatury naukowo-badawczej,
• koszty uzyskania i utrzymania patentu, prawa ochronnego na wzór użytkowy, prawa z rejestracji wzoru przemysłowego;
• odpisy amortyzacyjne ŚT i WNiP

Podatek VAT a rozliczenie ulgi B+R:

• Zakupy zwolnione z podatku VAT a opodatkowane;
• Stawka VAT a rozliczanie ulgi B+R;
• Odliczanie podatku VAT - dobrowolne czy obowiązkowe w odniesieniu do rozliczenia kwot wykazywanych w kosztach kwalifikowanych;
• Rozliczanie podatku VAT proporcją, pre-współczynnikiem a kwoty wykazywane jako koszty kwalifikowane;
• Korekta deklaracji podatku VAT dotyczące okresów stosowania ulgi B+R.

Zasady rozliczeń ulgi B+R:

• Sposoby rozliczenia ulgi B+R;
• Pojęcie przedsiębiorcy: mikro, mały, średni, duży a wpływ na limity w rozliczeniu ulgi B+R;
• Kwota odliczenia możliwa do wykazania;
• Zwrot kosztów bezpośrednio podatnikowi - w jakich przypadkach?
• Wykazywanie ulgi B+R w zeznaniu rocznym - odrębny załącznik do CIT-8;
• Konieczność zwrotu ulgi B+R - na co uważać przy kontrolach US.

Problemy praktyczne:

• Moment ujęcia wydatku w kosztach podatkowych a rozliczenia ulgi;
• Karty pracy lub ewidencja czasu pracy - jak weryfikować pracę na rzecz ulgi B+R i pracy nie związanej z rozliczaniem tej ulgi
• Wydatek poniesiony bezpośrednio jako związany z działalnością B+R lub wyłącznie działalnością B+R- jak weryfikować?
• Rozliczanie ŚT i WNiP w kosztach kwalifikowanych;
• Ulga B+R jako pomoc de minimis - inne rodzaje pomocy i ich wykazywanie;
• Najnowsze interpretacje MF w zakresie rozliczania i stosowania ulgi B+R.

Ulga IBox:

• Uregulowania podatkowe
• Definicja kwalifikowanych praw własności intelektualnej;
• Zasady stosowania IBox
• Wskaźnik nexus - co to jest i sposoby obliczania;
• Prowadzenie odrębnej księgowości - zasady i przykłady;
• Stawka podatku 5% obliczanie;
• Przykłady zastosowania ulgi IBox: informatycy, programiści, udzielający licencji;
• Zmiany w ramach Polskiego Ładu.

Ulgi wprowadzone Polskim Ładem - zasady stosowania:

• Ulga na robotyzację;
• Ulga na działalność sportową, kulturalną i szkolnictwo wyższe;
• Ulga na promocję produktu
• Ulga na produkcję próbną;
• Ulga na remont nieruchomości zabytkowej.

Dyskusja z uczestnikami

Metody pracy:

Proces kształcenia na szkoleniu oparty jest o:

• zajęcia wykładowo-seminaryjne z ćwiczeniami praktycznymi (studia przypadków i ich analiza),
• stosowanie nowatorskich metod i technik nauczania, skoncentrowanych na kształtowaniu praktycznych umiejętności rozwiązywania problemów,
•  naukę własną słuchacza.

Efekty kształcenia:

Wiedza: Pozyskanie i doskonalenie  wiedzy w zakresie objętym programem  kursu

Umiejętności: Kształtowanie umiejętności czytania tekstu prawnego ze zrozumieniem

Kompetencje społeczne: Wykonywanie pracy zgodnie z zasadami etyki zawodowej

Warunki zaliczenia szkolenia:

Formą zaliczenia szkolenia jest uczestniczenie w zajęciach. Po zaliczeniu szkolenia słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu szkolenia na podstawie § 23 ust. 3 i 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).

Wykładowca:

Joanna Patyk  Prawnik, Doradca Podatkowy Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 15-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawnopodatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku VAT.

OPŁATA

• 330,00 zł  od osoby
• 315,00 zł brutto od osoby - cena dla członków SKwP ze składką opłaconą przez co najmniej ostatnie dwa lata

Opłatę prosimy uiścić po otrzymaniu zawiadomienia z potwierdzeniem realizacji szkolenia.

Szczegóły organizacyjne przy szkoleniu on-line:

•  Zajęcia prowadzone przez Internet, za pomocą specjalnej platformy  umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy na czacie.
• na wskazany adres e-mail uczestnik otrzyma zaproszenie do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji, prosimy o podawanie własnego adresu e-mail.
• Zgłoszeni uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Wymagania techniczne:

• laptop/komputer z głośnikiem i mikrofonem/smartfon,
• stabilny dostęp do Internetu.
• przeglądarka internetowa (preferowana Google Chrome),

CENA OBEJMUJE

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia.

Materiały i zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy uczestnika.

Realizacja kursu uzależniona jest od ilości osób zainteresowanych powyższą tematyką.

Należność  po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902

Serdecznie zapraszamy!

Zapisz się