ZAMKNIĘCIE ROKU- BILANS 2025- Podatek VAT- MASURIA HOTEL SPA-Dariusz Polakowski

ZAMKNIĘCIE ROKU- BILANS 2025- PODATEK VAT

MASURIA HOTEL&SPA

Liczba miejsc ograniczona

Zgłoszenia przyjmujemy do wyczerpania dostępnej puli miejsc

Termin: 3 XII 2025r.

liczba godzin- 8 (9.00 – 15.30)

Wykładowca: Dariusz Polakowski- ekspert z zakresu VAT, wieloletni pracownik organów podatkowych, doświadczony wykładowca

PROGRAM SZKOLENIA:

VAT - rok 2025 (bilans)

1. 1. Zasady i terminy wystawiania faktur
2. a) rodzaje faktur,
3. b) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
4. c) „pusta faktura” i jej skutki,
5. d) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
6. e) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
7. f) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
8. g) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
9. h) faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, termin ujęcia w rozliczeniu,
10. g) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
11. h) różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
12. i) wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie,

2. KSeF – dobrowolny i obowiązkowy
3. a) zasady funkcjonowania KSeF,

- aplikacja podatnika, mikrofirma, aplikacja mobilna,

- terminy wprowadzenia obowiązkowego KSeF,

- jakie podmioty nie mają obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych,

- faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF,

- wysyłka wsadowa i interaktywna,

- tryb off-line (certyfikat wystawcy faktury),

- transakcje objęte obowiązkiem fakturowania w ramach KSeF,

- eksport, WDT, sprzedaż poza granicami Polski,

- procedura OSS i SME,

1. b) definicja faktury ustrukturyzowanej,

- moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,

- wystawianie faktur i faktur korygujących w KSeF (schema Fa (1), Fa (2), Fa (3)),

- pola obligatoryjne i fakultatywne,

- „załącznik” – schema Fa (3),

- status faktury wystawionej poza KSeF,

- możliwość wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (np. w pdf.),

- anulowanie faktury, duplikat a KSeF,

- płatności, w tym płatności zbiorcze,

- numer KSeF faktury, w jakich sytuacjach należy się nim posługiwać,

- kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,

1. c) uprawnienia osób upoważnionych do pracy w KSeF,

- sytuacje w których podmiot ma obowiązek przekazania informacji o osobie administrującej systemem KSeF w firmie  organom podatkowym, (druk ZAW-Fa),

- rodzaje uprawnień i sposób ich nadawania,

- sposoby identyfikacji w systemie, (tokeny),

- identyfikacja podmiotów zależnych (grupy VAT, JST), )

- ustawienia dostępu do KSeF dla pracowników podatnika oraz podmiotów z zewnątrz,

- sposób generowania tokenów,

1. d) postępowanie w przypadku awarii systemu,

- brak dostępu do systemu z winy systemu,

-  braku dostępu do systemu z winy podatnika,

- w jakich sytuacjach należy oznaczyć fakturę kodem QR, jaki jest termin jej wystawienia i otrzymania,

3.  Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
4. a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
5. b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
6. c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
7. d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
8. e) świadczenia o charakterze ciągłym,

4. Prawo do odliczenia VAT:
5. a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
6. b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
7. d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
8. e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE),
9. f) zasada neutralności (wyrok TSUE),
10. g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

5. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
6. a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
7. b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,
8. c) obowiązki nabywcy,
9. d) ulga na złe długi a termin płatności,
10. e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
11. f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,

6. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
7. a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
8. b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
9. c) rola informacji podsumowującej,
10. d) zakup towaru z UE od podatnika posiadającego siedzibę działalności poza terytorium RP posługującego się polskim numerem NIP.

7. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
8. a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów

- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,

- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,

1. b) eksport pośredni i bezpośredni,
2. c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
3. d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,

8. Świadczenia nieodpłatne.
9. Wybrane orzeczenia TSUE, NSA i WSA.
10. Co nas czeka w 2026 roku (JPK, KSeF).

OPŁATA:

• 700zł/os.
• 650zł./os.- Członkowie SKwP ze składką opłaconą przez co najmniej ostatnie dwa lata.

Cena obejmuje:

• wyżywienie w trakcie trwania szkolenia (lunch, przerwa kawowa)
• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia
• parking

Zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy podany przez uczestnika przy rejestracji na szkolenie.

INFORMACJE DODATKOWE

Miejsce szkolenia: MASURIA HOTEL&SPA Worliny 33; 14-105 Łukta

Dojazd we własnym zakresie.

Należność  po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902

Zapisz się