ZAMKNIĘCIE ROKU- BILANS 2026- PODATEK dochodowy
Liczba miejsc ograniczona
Zgłoszenia przyjmujemy do 24 listopada 2026r. lub do wyczerpania dostępnej puli miejsc
Termin: 3 XII 2026r.
liczba godzin- 8 (9.00 – 15.30)
Wykładowca: Małgorzata Mazurkiewicz- biegły rewident, wykładowca z zakresu prawa podatkowego i rachunkowości, m.in. w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, członek Komisji Egzaminacyjnej dla kandydatów na biegłych rewidentów
PROGRAM SZKOLENIA:
„Zamknięcie roku 2026 - CIT i PIT – najważniejsze zmiany, rozliczenia i zagadnienia praktyczne z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa i interpretacji”
- Wprowadzenie – najważniejsze zmiany w prawie podatkowym w roku 2026 i planowane na rok 2027
- najważniejsze zmiany CIT i PIT obowiązujące od 1 stycznia 2026 r.,
- zmiany wprowadzone w trakcie 2026 r.,
- zmiany planowane na rok 2027
BLOK I – CIT 2026
- CIT 2026 – ustalanie dochodu i podstawy opodatkowania oraz przygotowanie rozliczenia rocznego w CIT w powiązaniu z JPK_KR_PD i sprawozdaniem finansowym (notą podatkową)
- moment powstania przychodu i przychody na przełomie roku
- zaliczki, przedpłaty i faktury wystawione przed wykonaniem czynności – moment powstania przychodu
- korygowanie przychodu - rozpoznanie w rozliczeniach podatku dochodowego
- koszty uzyskania przychodów
- koszty bezpośrednie i pośrednie
- moment potrącenia kosztów w szczególności kosztów na przełomie roku podatkowego
- korekta kosztów - rozpoznanie w rozliczeniach podatku dochodowego
- reprezentacja, reklama i wydatki pracownicze
- samochody osobowe – zasady rozliczeń po zmianie limitów w roku 2026
- świadczenia na rzecz wspólników i członków zarządu
- inwentaryzacja – zasady rozliczania różnic inwentaryzacyjnych w CIT
- różnice kursowe w rozliczeniach podatku dochodowego
- przychody z nieodpłatnych świadczeń
- różnice między wynikiem finansowym a podatkowym – znaczniki PD i węzeł podatkowy w strukturze JPK_KR_PD
- przygotowanie noty podatkowej i deklaracji CIT – 8 – zasady sporządzania i praktyczne przykłady
- Stawki, limity i rozliczanie CIT i PIT w 2026 r.
- mały podatnik / mała jednostka - różnice w limitach dla celów CIT, VAT , UoR
- stawka 19% i warunki zastosowania 9% - interpretacje KIS
- mały podatnik – możliwości wyboru zasady rozliczeń podatku dochodowego
- zaliczki miesięczne i kwartalne
- zaliczki uproszczone
- podatek minimalny – kiedy powstaje obowiązek
- dochody z zysków kapitałowych – właściwe rozpoznanie to prawidłowe rozliczenia kosztów
- podatek od przychodów z budynków - przykład rozliczenia
- CIT – rozliczenia szczególne i obowiązki dokumentacyjne
- podatek u źródła – WHT
- płatności do podmiotów zagranicznych
- należyta staranność płatnika
- zasady rozpoznania i rozliczania kaucyjnego WHT w podatku u źródła
- deklaracje i informacje IFT - zasady przygotowania, w tym rozliczenia kaucji
- ceny transferowe – podstawowe obowiązki księgowego
- CIT-8 i informacje dodatkowe
- CIT-15J – zasady obowiązujące od 2026 r.
- estoński CIT – najważniejsze zasady i pułapki
- najważniejsze interpretacje i orzecznictwo w obszarze CIT w roku 2026
BLOK II – PIT 2026
- PIT przedsiębiorcy – skala, liniowy, ryczałt
- wybór i zmiana formy opodatkowania,
- koszty uzyskania przychodów,
- składki ZUS i zdrowotna,
- rozliczanie strat,
- przychody z działalności gospodarczej,
- sprzedaż składników majątku,
- samochody i wydatki firmowe,
- świadczenia na rzecz przedsiębiorcy
- PIT pracowników – wynagrodzenia i świadczenia w 2026 r.
- przychód ze stosunku pracy,
- koszty uzyskania przychodów 2026,
- kwota zmniejszająca podatek
- zaliczki na PIT
- świadczenia pozapłacowe
- samochód służbowy do celów prywatnych
- benefity pracownicze
- podróże służbowe
- szkolenia, pakiety medyczne, ubezpieczenia
- świadczenia z ZFŚS
- umowy cywilnoprawne
- obowiązki płatnika
- najważniejsze interpretacje i orzecznictwo w obszarze PIT w roku 2026
BLOK III – Podsumowanie
- Podsumowanie – checklista księgowego 2026
- CIT: lista rzeczy do sprawdzenia,
- PIT przedsiębiorcy: lista rzeczy do sprawdzenia,
- PIT płatnika: lista rzeczy do sprawdzenia,
- WHT: lista rzeczy do sprawdzenia,
- ceny transferowe: lista rzeczy do sprawdzenia,
- JPK_KR_PD: lista rzeczy do sprawdzenia,
- terminy najważniejszych deklaracji i informacji,
- dokumenty, które należy zgromadzić przed zamknięciem roku.
- Odpowiedzi na pytania uczestników
OPŁATA:
- 430zł/os.
- 400zł./os.- Członkowie SKwP ze składką opłaconą przez co najmniej ostatnie dwa lata.
Cena obejmuje:
- wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
- zaświadczenie o ukończeniu szkolenia
Zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy podany przez uczestnika przy rejestracji na szkolenie.
INFORMACJE DODATKOWE
Szczegóły organizacyjne przy szkoleniu on-line:
- Zajęcia prowadzone przez Internet, za pomocą specjalnej platformy ClickMeeting umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy na czacie.
- na wskazany adres e-mail uczestnik otrzyma zaproszenie do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting, prosimy o podawanie własnego adresu e-mail.
- Zgłoszeni uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.
Wymagania techniczne:
- laptop/komputer z głośnikiem i mikrofonem/smartfon,
- stabilny dostęp do Internetu.
- przeglądarka internetowa (preferowana Google Chrome),
Należność po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902
Bądź na bieżąco – zapisz się do naszego newslettera, żeby