ZAMKNIĘCIE ROKU- BILANS 2026- PODATEK VAT- Dariusz Polakowski

ZAMKNIĘCIE ROKU- BILANS 2025- PODATEK VAT

Liczba miejsc ograniczona

Zgłoszenia przyjmujemy do 24 listopada 2026r. lub do wyczerpania dostępnej puli miejsc

Termin: 2 XII 2026r.

liczba godzin- 8 (9.00 – 15.30)

Wykładowca: Dariusz Polakowski- ekspert z zakresu VAT, wieloletni pracownik organów podatkowych, doświadczony wykładowca

PROGRAM SZKOLENIA:

VAT - rok 2026

• Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)

a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,

b) „pusta faktura” i jej skutki,

c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),

d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,

e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,

f) elementy obowiązkowe na fakturze,

g) faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,

h) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,

i) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,

j) wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108),

k) świadczenia o charakterze ciągłym,

•  KSeF:

a) zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line,

b) moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,

c) pola obligatoryjne i fakultatywne,

d) wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (pdf.),

e) kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,

f) omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF,

•  Prawo do odliczenia VAT:

a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,

b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,

e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki

f) zasada neutralności (wyrok TSUE),

g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

•  Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,

b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,

c) obowiązki nabywcy,

d) ulga na złe długi a termin płatności,

e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania

f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,

•  Transakcje wewnątrzwspólnotowe

a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,

b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,

c) nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS

d) rola informacji podsumowującej,

•  Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:

a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów

-  warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,

- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,

b) eksport pośredni i bezpośredni,

c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,

d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,

• Świadczenia nieodpłatne.

•  JPK:

b) Ewidencja VAT - sprzedaż:

- kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),

- kody identyfikujące transakcje,

- oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).

c) Ewidencja VAT - zakup:

- wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,

- kody identyfikujące transakcje zakupu,
- kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).

OPŁATA:

• 430zł/os.
• 400zł./os.- Członkowie SKwP ze składką opłaconą przez co najmniej ostatnie dwa lata.

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia

Zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy podany przez uczestnika przy rejestracji na szkolenie.

INFORMACJE DODATKOWE

Szczegóły organizacyjne przy szkoleniu on-line:

•  Zajęcia prowadzone przez Internet, za pomocą specjalnej platformy  ClickMeeting umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy na czacie.
• na wskazany adres e-mail uczestnik otrzyma zaproszenie do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting, prosimy o podawanie własnego adresu e-mail.
• Zgłoszeni uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Wymagania techniczne:

• laptop/komputer z głośnikiem i mikrofonem/smartfon,
• stabilny dostęp do Internetu.
• przeglądarka internetowa (preferowana Google Chrome),

Należność  po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902

Zapisz się