ZAMKNIĘCIE ROKU- BILANS 2026- szkolenie 3-dniowe ONLINE

ZAMKNIĘCIE ROKU- BILANS 2026- szkolenie 3-dniowe

szkolenie online

Liczba miejsc ograniczona

Zgłoszenia przyjmujemy do 24 listopada 2026r. lub do wyczerpania dostępnej puli miejsc

DZIEŃ PIERWSZY: Podatek VAT

Termin: 2 XII 2026r.

liczba godzin- 8 (9.00 – 15.30)

Wykładowca: Dariusz Polakowski- ekspert z zakresu VAT, wieloletni pracownik organów podatkowych, doświadczony wykładowca

PROGRAM SZKOLENIA:

VAT - rok 2026

1. Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)
2. a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
3. b) „pusta faktura” i jej skutki,
4. c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
5. d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
6. e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
7. f) elementy obowiązkowe na fakturze,
8. g) faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
9. h) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
10. i) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
11. j) wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108),
12. k) świadczenia o charakterze ciągłym,

2. KSeF,
3. a) zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line,
4. b) moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
5. c) pola obligatoryjne i fakultatywne,
6. d) wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (pdf.),
7. e) kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,
8. f) omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF,

3. Prawo do odliczenia VAT:
4. a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
5. b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
6. d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
7. e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
8. f) zasada neutralności (wyrok TSUE),
9. g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
5. a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
6. b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,
7. c) obowiązki nabywcy,
8. d) ulga na złe długi a termin płatności,
9. e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
10. f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,

5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
6. a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
7. b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
8. c) nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
9. d) rola informacji podsumowującej,

6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
7. a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów

-  warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,

- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,

1. b) eksport pośredni i bezpośredni,
2. c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
3. d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,

7. Świadczenia nieodpłatne.

8. JPK.
9. b) Ewidencja VAT - sprzedaż:

- kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),

- kody identyfikujące transakcje,

- oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).

1. c) Ewidencja VAT - zakup:

- wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,

- kody identyfikujące transakcje zakupu,
- kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).

DZIEŃ DRUGI: Podatek dochodowy

Termin: 3 XII 2026r.

liczba godzin- 8 (9.00 – 15.30)

Wykładowca: Małgorzata Mazurkiewicz- biegły rewident, wykładowca z zakresu prawa podatkowego i rachunkowości, m.in. w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, członek Komisji Egzaminacyjnej dla kandydatów na biegłych rewidentów

PROGRAM SZKOLENIA:

 „Zamknięcie roku  2026 - CIT i PIT – najważniejsze zmiany, rozliczenia i  zagadnienia praktyczne  z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa i interpretacji”

1. Wprowadzenie – najważniejsze zmiany w prawie podatkowym w roku 2026 i planowane na rok 2027

• najważniejsze zmiany CIT i PIT obowiązujące od 1 stycznia 2026 r.,
• zmiany wprowadzone w trakcie 2026 r.,
• zmiany planowane na rok 2027

BLOK I – CIT 2026

2. CIT 2026 – ustalanie dochodu i podstawy opodatkowania oraz przygotowanie rozliczenia rocznego w CIT w powiązaniu z JPK_KR_PD i sprawozdaniem finansowym (notą podatkową)

• moment powstania przychodu i przychody na przełomie roku
• zaliczki,  przedpłaty i faktury wystawione przed wykonaniem czynności – moment powstania przychodu
• korygowanie przychodu  - rozpoznanie w rozliczeniach podatku dochodowego
• koszty uzyskania przychodów
• koszty bezpośrednie i pośrednie
• moment potrącenia kosztów  w szczególności kosztów na przełomie roku podatkowego
• korekta kosztów  - rozpoznanie w rozliczeniach podatku dochodowego
• reprezentacja, reklama i wydatki pracownicze
• samochody osobowe – zasady rozliczeń po zmianie limitów w roku 2026
• świadczenia na rzecz wspólników i członków zarządu
• inwentaryzacja – zasady rozliczania różnic inwentaryzacyjnych w CIT
• różnice kursowe w rozliczeniach podatku dochodowego
• przychody z nieodpłatnych świadczeń
• różnice między wynikiem finansowym a podatkowym  – znaczniki PD i węzeł podatkowy w strukturze JPK_KR_PD
• przygotowanie noty podatkowej i deklaracji CIT – 8 – zasady sporządzania i praktyczne przykłady

3. Stawki, limity i rozliczanie CIT i PIT w 2026 r.

• mały podatnik / mała jednostka -  różnice w limitach dla celów CIT, VAT , UoR
• stawka 19% i warunki zastosowania 9%  - interpretacje KIS
• mały podatnik – możliwości wyboru zasady rozliczeń podatku dochodowego
• zaliczki miesięczne i kwartalne
• zaliczki uproszczone
• podatek minimalny – kiedy powstaje obowiązek
• dochody z zysków kapitałowych – właściwe rozpoznanie to prawidłowe rozliczenia kosztów
• podatek od przychodów z budynków  - przykład rozliczenia

4. CIT – rozliczenia szczególne i obowiązki dokumentacyjne

• podatek u źródła – WHT
• płatności do podmiotów zagranicznych
• należyta staranność płatnika
• zasady rozpoznania i rozliczania kaucyjnego WHT w podatku u źródła
• deklaracje i informacje IFT  - zasady przygotowania, w tym rozliczenia kaucji
• ceny transferowe – podstawowe obowiązki księgowego
• CIT-8 i informacje dodatkowe
• CIT-15J – zasady obowiązujące od 2026 r.
• estoński CIT – najważniejsze zasady i pułapki
• najważniejsze interpretacje i orzecznictwo w obszarze CIT   w roku 2026

BLOK II – PIT 2026

5. PIT przedsiębiorcy – skala, liniowy, ryczałt

• wybór i zmiana formy opodatkowania,
• koszty uzyskania przychodów,
• składki ZUS i zdrowotna,
• rozliczanie strat,
• przychody z działalności gospodarczej,
• sprzedaż składników majątku,
• samochody i wydatki firmowe,
• świadczenia na rzecz przedsiębiorcy

6. PIT pracowników – wynagrodzenia i świadczenia w 2026 r.

• przychód ze stosunku pracy,
• koszty uzyskania przychodów 2026,
• kwota zmniejszająca podatek
• zaliczki na PIT
• świadczenia pozapłacowe
• samochód służbowy do celów prywatnych
• benefity pracownicze
• podróże służbowe
• szkolenia, pakiety medyczne, ubezpieczenia
• świadczenia z ZFŚS
• umowy cywilnoprawne
• obowiązki płatnika
• najważniejsze interpretacje i orzecznictwo w obszarze PIT  w roku 2026

BLOK III – Podsumowanie

7. Podsumowanie – checklista księgowego 2026

• CIT: lista rzeczy do sprawdzenia,
• PIT przedsiębiorcy: lista rzeczy do sprawdzenia,
• PIT płatnika: lista rzeczy do sprawdzenia,
• WHT: lista rzeczy do sprawdzenia,
• ceny transferowe: lista rzeczy do sprawdzenia,
• JPK_KR_PD: lista rzeczy do sprawdzenia,
• terminy najważniejszych deklaracji i informacji,
• dokumenty, które należy zgromadzić przed zamknięciem roku.

8. Odpowiedzi na pytania uczestników

DZIEŃ TRZECI: Rachunkowość

Termin: 4 XII 2024r.

liczba godzin- 8 (9.00 – 15.30)

Wykładowca: Agnieszka Gajewska- Biegły Rewident, Prezes Zarządu MAKTE Kancelaria Audytorów i Doradców Sp. z o .o. W latach 2015-2019 Prezes OR w Warszawie Polskiej Izby Biegłych Rewidentów, Członek Komisji Szkoleniowych w PIBR i SKwP; ukończyła studia w Szkole Głównej Handlowej. Wykładowca: Stowarzyszenia Księgowych w Polsce, Polskiej Izby Biegłych Rewidentów (szkolenia obligatoryjne), autorka artykułów z dziedziny finansów i rachunkowości. Bada sprawozdania finansowe oraz skonsolidowane sprawozdania finansowe, doradza w procesach połączenia, podziałów i przekształceń podmiotów gospodarczych. Specjalizuje się w nowoczesnych technologiach w rachunkowości i podatkach m.in. wdrażania robotów do procesów, AI w analizie big data, dokumentacji elektronicznej, wdrażaniu JPK

PROGRAM SZKOLENIA:

wkrótce......

Zgłoszenia przyjmujemy do 24 listopada 2026r. lub do wyczerpania dostępnej puli miejsc

OPŁATA:

• 1190zł/os.
• 1100zł./os.- Członkowie SKwP ze składką opłaconą przez co najmniej ostatnie dwa lata.

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia

Zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy podany przez uczestnika przy rejestracji na szkolenie.

INFORMACJE DODATKOWE

Szczegóły organizacyjne przy szkoleniu on-line:

•  Zajęcia prowadzone przez Internet, za pomocą specjalnej platformy  ClickMeeting umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy na czacie.
• na wskazany adres e-mail uczestnik otrzyma zaproszenie do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting, prosimy o podawanie własnego adresu e-mail.
• Zgłoszeni uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Wymagania techniczne:

• laptop/komputer z głośnikiem i mikrofonem/smartfon,
• stabilny dostęp do Internetu.
• przeglądarka internetowa (preferowana Google Chrome),

Należność  po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902

Zapisz się