ZAMKNIĘCIE ROKU- BILANS 2026- PODATEK dochodowy- Małgorzata Mazurkiewicz

ZAMKNIĘCIE ROKU- BILANS 2026- PODATEK dochodowy

Liczba miejsc ograniczona

Zgłoszenia przyjmujemy do 24 listopada 2026r. lub do wyczerpania dostępnej puli miejsc

Termin: 3 XII 2026r.

liczba godzin- 8 (9.00 – 15.30)

Wykładowca: Małgorzata Mazurkiewicz- biegły rewident, wykładowca z zakresu prawa podatkowego i rachunkowości, m.in. w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, członek Komisji Egzaminacyjnej dla kandydatów na biegłych rewidentów

PROGRAM SZKOLENIA:

 „Zamknięcie roku  2026 - CIT i PIT – najważniejsze zmiany, rozliczenia i  zagadnienia praktyczne  z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa i interpretacji”

1. Wprowadzenie – najważniejsze zmiany w prawie podatkowym w roku 2026 i planowane na rok 2027

• najważniejsze zmiany CIT i PIT obowiązujące od 1 stycznia 2026 r.,
• zmiany wprowadzone w trakcie 2026 r.,
• zmiany planowane na rok 2027

 

BLOK I – CIT 2026

2. CIT 2026 – ustalanie dochodu i podstawy opodatkowania oraz przygotowanie rozliczenia rocznego w CIT w powiązaniu z JPK_KR_PD i sprawozdaniem finansowym (notą podatkową)

• moment powstania przychodu i przychody na przełomie roku
• zaliczki,  przedpłaty i faktury wystawione przed wykonaniem czynności – moment powstania przychodu
• korygowanie przychodu  - rozpoznanie w rozliczeniach podatku dochodowego
• koszty uzyskania przychodów
• koszty bezpośrednie i pośrednie
• moment potrącenia kosztów  w szczególności kosztów na przełomie roku podatkowego
• korekta kosztów  - rozpoznanie w rozliczeniach podatku dochodowego
• reprezentacja, reklama i wydatki pracownicze
• samochody osobowe – zasady rozliczeń po zmianie limitów w roku 2026
• świadczenia na rzecz wspólników i członków zarządu
• inwentaryzacja – zasady rozliczania różnic inwentaryzacyjnych w CIT
• różnice kursowe w rozliczeniach podatku dochodowego
• przychody z nieodpłatnych świadczeń
• różnice między wynikiem finansowym a podatkowym  – znaczniki PD i węzeł podatkowy w strukturze JPK_KR_PD
• przygotowanie noty podatkowej i deklaracji CIT – 8 – zasady sporządzania i praktyczne przykłady

3. Stawki, limity i rozliczanie CIT i PIT w 2026 r.

• mały podatnik / mała jednostka -  różnice w limitach dla celów CIT, VAT , UoR
• stawka 19% i warunki zastosowania 9%  - interpretacje KIS
• mały podatnik – możliwości wyboru zasady rozliczeń podatku dochodowego
• zaliczki miesięczne i kwartalne
• zaliczki uproszczone
• podatek minimalny – kiedy powstaje obowiązek
• dochody z zysków kapitałowych – właściwe rozpoznanie to prawidłowe rozliczenia kosztów
• podatek od przychodów z budynków  - przykład rozliczenia

4. CIT – rozliczenia szczególne i obowiązki dokumentacyjne

• podatek u źródła – WHT
• płatności do podmiotów zagranicznych
• należyta staranność płatnika
• zasady rozpoznania i rozliczania kaucyjnego WHT w podatku u źródła
• deklaracje i informacje IFT  - zasady przygotowania, w tym rozliczenia kaucji
• ceny transferowe – podstawowe obowiązki księgowego
• CIT-8 i informacje dodatkowe
• CIT-15J – zasady obowiązujące od 2026 r.
• estoński CIT – najważniejsze zasady i pułapki
• najważniejsze interpretacje i orzecznictwo w obszarze CIT   w roku 2026

 

BLOK II – PIT 2026

5. PIT przedsiębiorcy – skala, liniowy, ryczałt

• wybór i zmiana formy opodatkowania,
• koszty uzyskania przychodów,
• składki ZUS i zdrowotna,
• rozliczanie strat,
• przychody z działalności gospodarczej,
• sprzedaż składników majątku,
• samochody i wydatki firmowe,
• świadczenia na rzecz przedsiębiorcy

6. PIT pracowników – wynagrodzenia i świadczenia w 2026 r.

• przychód ze stosunku pracy,
• koszty uzyskania przychodów 2026,
• kwota zmniejszająca podatek
• zaliczki na PIT
• świadczenia pozapłacowe
• samochód służbowy do celów prywatnych
• benefity pracownicze
• podróże służbowe
• szkolenia, pakiety medyczne, ubezpieczenia
• świadczenia z ZFŚS
• umowy cywilnoprawne
• obowiązki płatnika
• najważniejsze interpretacje i orzecznictwo w obszarze PIT  w roku 2026

 

BLOK III – Podsumowanie

7. Podsumowanie – checklista księgowego 2026

• CIT: lista rzeczy do sprawdzenia,
• PIT przedsiębiorcy: lista rzeczy do sprawdzenia,
• PIT płatnika: lista rzeczy do sprawdzenia,
• WHT: lista rzeczy do sprawdzenia,
• ceny transferowe: lista rzeczy do sprawdzenia,
• JPK_KR_PD: lista rzeczy do sprawdzenia,
• terminy najważniejszych deklaracji i informacji,
• dokumenty, które należy zgromadzić przed zamknięciem roku.

8. Odpowiedzi na pytania uczestników

OPŁATA:

• 430zł/os.
• 400zł./os.- Członkowie SKwP ze składką opłaconą przez co najmniej ostatnie dwa lata.

Cena obejmuje:

• wykład wraz z autorskimi materiałami szkoleniowymi
• zaświadczenie o ukończeniu szkolenia

Zaświadczenie zostaną wysłane na adres mailowy podany przez uczestnika przy rejestracji na szkolenie.

INFORMACJE DODATKOWE

Szczegóły organizacyjne przy szkoleniu on-line:

•  Zajęcia prowadzone przez Internet, za pomocą specjalnej platformy  ClickMeeting umożliwiającej komunikację pomiędzy wykładowcą a uczestnikami, pozwalającej także na zadawanie pytań wykładowcy na czacie.
• na wskazany adres e-mail uczestnik otrzyma zaproszenie do spotkania video z wykładowcą za pośrednictwem programu/aplikacji ClickMeeting, prosimy o podawanie własnego adresu e-mail.
• Zgłoszeni uczestnicy otrzymają materiały szkoleniowe w formie elektronicznej.

Wymagania techniczne:

• laptop/komputer z głośnikiem i mikrofonem/smartfon,
• stabilny dostęp do Internetu.
• przeglądarka internetowa (preferowana Google Chrome),

Należność  po wcześniejszym potwierdzeniu terminu realizacji szkolenia przez Biuro Oddziału prosimy kierować na nasze konto w PKO BP S.A. O/O Olsztyn 68 1020 3541 0000 5902 0010 8902

3 grudnia 2026

ONLINE

w dni robocze

Zapisz się